| Основание | Пример |
| Излишне удержанный налог | Ошибка в расчетах |
| Применение налогового вычета | Имущественный, социальный вычет |
| Изменение налогового статуса | Признание налоговым резидентом |
- Заявление работника на возврат НДФЛ
- Уведомление из налоговой (при вычетах)
- Расчет излишне удержанной суммы
- Приказ руководителя о возврате
- Откройте раздел "Зарплата и кадры"
- Перейдите в "Налоги и взносы" → "НДФЛ"
- Создайте документ "Возврат НДФЛ работнику"
- Заполните обязательные реквизиты
| Поле | Значение |
| Сотрудник | Выберите из справочника |
| Сумма возврата | Укажите рассчитанную сумму |
| Период | Месяц переплаты |
| Основание | Реквизиты уведомления/заявления |
- Дт 68.01 "Расчеты по НДФЛ"
- Кт 51 "Расчетный счет" (при возврате на карту)
- Кт 70 "Расчеты с персоналом" (при зачете в зарплату)
- Проверьте настройки налогового учета
- Убедитесь в правильности аналитики
- Сформируйте справку 2-НДФЛ с учетом возврата
- Проверьте отражение в декларации по НДФЛ
| Действие | Метод проверки |
| Сверка с налоговым учетом | Отчет "Анализ учета по НДФЛ" |
| Проверка проводок | Оборотно-сальдовая ведомость |
| Контроль сроков | Регистр накопления "НДФЛ" |
- Неправильное указание периода переплаты
- Отсутствие документа-основания
- Ошибки в проводках
- Некорректное отражение в отчетности
Важная информация
- Возврат нужно оформить в течение 3 месяцев с момента заявления
- При зачете в счет будущих платежей сделайте соответствующую пометку
- Храните документы по возврату 4 года
- При возврате крупных сумм возможна камеральная проверка
Правильное оформление возврата НДФЛ в 1С требует внимания к деталям и проверки всех этапов операции. Соблюдение алгоритма поможет избежать ошибок в учете и отчетности.
